{05941213-20CE-44EC-AC26-26E423A80855}.png)
| ˇ |
| ˇ |
| 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 書 (損益及稅額計算表) |
| 所得期間：自民國 |
| 年 |
| 月 |
| 日起至 |
| 年 |
| 月 |
| 日止 開業日期： |
| 年 |
| 月 |
| 日 |
| 格式 |
| 31 |
| 營利事業 |
| 名 稱 |
| 營利地址 |
| 組織 |
| 種類 |
| 負 責 人 |
| 姓 名 |
| 營利事業 |
| 統一編號 |
| 請 蓋 |
| 專用章 |
| 稅藉 |
| 號碼 |
| 戶藉 |
| 地址 |
| 國民身分證 |
| 統 一 編 號 |
| 營利種類 |
| 標準代號 |
| 1股份 |
| 2有限 |
| 3無限 |
| 4兩合 |
| 5合夥 |
| 6獨資 |
| 7外國分公司 |
| 8外國辦事處 |
| 0其 他 |
| 製 造 |
| 買 賣 |
| 其 他 |
| 損 益 科 目 |
| 一、申報時，請依本申報書所列之損益科目順序填寫， |
| 無法歸類之營業費用及損失，請一律填於第32項「 |
| 其他費用」科目。 |
| 二、營業種類請在「製造」「買賣」「其他」上劃「ˇ |
| 」號 。標準代號如「棉紡織」1021-11「汽車維修 |
| 」9511-11......等參考「標準代號」彙總表之代 |
| 號。 |
| 三、營業收入之分類表格按小業別的銷貨收入之大小順 |
| 序填列，並以營業收入最多之小業別代號為業別標 |
| 準代號。 |
| 四、全年所得額為虧損時，請在金額前冠上負號。稅率 |
| 表、稅額計算及應填送之附表均詳見本頁第3聯背 |
| 面「申報須知」；證券、期貨、土地交易所得等免 |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % |
| 非 |
| 營 |
| 業 |
| 收 |
| 益 |
| 營 |
| 業 |
| 淨 |
| 利 |
| 非 |
| 營 |
| 業 |
| 損 |
| 失 |
| 損 |
| 益 |
| 及 |
| 課 |
| 稅 |
| 所 |
| 得 |
| 帳載結算金額 |
| 自行依法調整後金額 |
| 01營業收入總額（包括外匯收 |
| 入 |
| 02減：銷貨退回 |
| 03 銷貨折讓 |
| 04營業收入淨額（01－02－03） |
| 05營業成本（請填第三頁明細表） |
| 06營業毛利（04－05） |
| 07毛利率（06÷04×100） |
| 09費用率（08÷04×100） |
| 11租金支出 |
| 13旅 費 |
| 14運 費 |
| 15郵 電 費 |
| 16修 繕 費 |
| 17廣 告 費 |
| 18水電瓦斯費 |
| 19保 險 費 |
| 20交 際 費 |
| 21捐 贈（請填第四頁明細表） |
| 22稅 捐 |
| 23呆帳損失 |
| 24折 舊 |
| 26外銷損失 |
| 27伙 食 費 |
| 29研 究 費 |
| 30佣金支出 |
| 31訓 練 費 |
| 32其他費用（請填第四頁明細表） |
| 104營業淨利率（33÷04×100） |
| 34非營業收入總額（35至44合計） |
| 35投資收益及一般股息及紅利 |
| 36依所得稅法第42條規定取得之股利淨額或盈餘淨額 |
| (不含權益法之投資收益) |
| 38利息收入 |
| 39租賃收入 |
| 40出售資產增益（包括證券、期貨、土地交易所得） |
| 41佣金收入 |
| 42商品盤盈 |
| 43兌換盈益 |
| 44其他收入（包括97退稅收入 元） |
| 45非營業損失及費用總額（46至52合計） |
| 47投資損失（含促進產業升級條例第12條國外投資損 |
| 48出售資產損失（包括證券、期貨、土地交易損失） |
| 49災害損失 |
| 50商品盤損 |
| 51兌換虧損 |
| 53全年所得額（33加34減45） |
| 54純益率〔53÷（04＋34）×100〕 |
| 55前五年核定虧損本年度扣除額（藍色及簽證申報適 |
| 57合於獎勵規定之免稅所得（附計算表） |
| 99停徵之證券、期貨交易所得（損失） |
| 101免徵所得稅之出售土地增益（損失） |
| 01 |
| 58 |
| 02 |
| 03 |
| 04 |
| 05 |
| 06 |
| 07 |
| 08 |
| 09 |
| 10 |
| 11 |
| 12 |
| 13 |
| 14 |
| 15 |
| 16 |
| 17 |
| 21 |
| 22 |
| 23 |
| 25 |
| 26 |
| 27 |
| 28 |
| 31 |
| 32 |
| 33 |
| 34 |
| 35 |
| 36 |
| 38 |
| 39 |
| 40 |
| 41 |
| 42 |
| 43 |
| 45 |
| 46 |
| 47 |
| 48 |
| 50 |
| 51 |
| 52 |
| 53 |
| 54 |
| 55 |
| 57 |
| 99 |
| 101 |
| 58 |
| 104 |
| 營 業 收 入 調 節 說 明 |
| 本年度結算申報營業收入總額 |
| 68 |
| 元相差69 |
| 元 |
| 01 |
| 元與總分支機構申報營業稅銷售額 |
| 總分支機構申報營業稅銷售額 |
| 加：70上期結轉本期預收款 |
| 71本期應收未開立發票金額 |
| 75其 他(請附明細表) |
| 減：76本期預收款 |
| 77上期應收本期開立發票金額 |
| 78視為銷貨開立發票金額（請附明細表） |
| 79本期溢開發票金額 |
| 80佣金收入 |
| 81租金收入 |
| 82出售下腳廢料 |
| 83出售資產 |
| 84代 收 款（請附明細表） |
| 87其 他 |
| 88結算日僱用員工人數 |
| 本期暫繳日期 |
| 105暫繳稅額 |
| 106暫繳投資抵減稅額 |
| 107暫繳抵繳稅額 |
| 108暫繳時已自繳稅款 |
| 年 度 未 分 配 盈 餘 加 減 項 目 |
| 402原依所得稅法第66條之9第2項第5款及第7款規定限制 |
| 或提列之盈餘，其限制原因於 年度消滅，依規定 |
| 轉回盈餘劇 元 |
| 414其他經財政部核准之項目 |
| 依所得基本稅額條例施行細則第5條第2項規定自行擇定申 |
| 501本年度擇定申報合於獎勵規定之免稅所得 |
| 元 |
| 502本年度擇定申報前五年核定虧損本年度扣除額 |
| 元(請將本欄金額填入第55欄) |
| (申報第57及55任一欄項金額>0者,第59欄「課稅所得額」需>=0) |
| 營 業 收 入 分 類 表 |
| 收件編號 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 人 |
| 元(即第17頁C欄金額) |
| 本公司(行號)自 |
| 年 |
| 月起核准使用 |
| 102 收銀機開立統一發票 |
| 130 電子計算機處理帳務(請打ˇ) |
| 122 所得稅費用(利益) |
| 元(請附明細表) |
| 身分證統一編號 |
| 標準代號 |
| 小 業 別 |
| 擴大 |
| 書審 |
| 金 額 |
| 90 |
| 91 |
| 92 |
| 說明如下： |
| 30 |
| % |
| 46利息支出 |
| 85因信託行為開立發票金額(請附明細表) |
| 元 |
| 附註： |
| 元 |
| 110尚未抵減之行政救濟留抵稅額於本年度抵減額 |
| 元 |
{BF3F4A9D-51A0-4974-BB79-974AAE226BD6}.png)
{1DBD815F-14C8-409A-B73F-62A6FEBDB1B7}.png)
{D6A05CA6-B168-4CB5-81E6-E2CD5ECFBAA6}.png)
{FFB6AB9B-3EDC-47A6-8A86-90ACCEFC4673}.png)
{6301C933-11CB-460B-9809-ED4B2B38A6FB}.png)
| 93 |
| 59課稅所得額（53減55減57減99減101減58） |
| 59 |
{9D631005-288A-4B0D-BEFC-D9BF4A5641EF}.png)
| 52其他損失 |
| 93 國際金融業務分行免稅所得(損失) |
| 25各項耗竭及攤提（請另填附明細表） |
| 10薪資支出 |
| 24 |
| 44 |
| 28職工福利 |
| 12文具用品 |
| 元 |
| 18 |
| 89 |
| 20 |
| 29 |
| 33營業淨利（06－08） |
| 49 |
| 08營業費用及損失總額（10至32合計） |
| 19 |
| 財政部核准稅務代理人證書字號（ ）台財稅（ ）字第 號 |
{1A7AC78C-B38E-404E-B910-E83EA35C717D}.png)
| 64 |
| 62 本年度暫繳稅額（本項請依107.108合計數填寫並附自繳稅款繳款書）....................... |
| 60課 稅 所 得 額 × 稅 率 － 累 進 差 額 ＝ 本 年 度 應 納 稅 額 (申報及計算稅額請先閱申報須知) |
| 112依境外所得來源國稅法規定繳納之所得稅可扣抵之稅額（附所得稅法第三條第二項規定之納稅憑證及簽證文件） |
| 95 依促進產業升級條例等相關法律規定，於本年度抵減之稅額（應檢附證件詳須知八）.................... |
| 113尚未抵減之行政救濟留抵稅額於本年度抵減額（應提示營利事業所得稅留抵稅額證明書正本經核驗後發還）... |
| 63 本年度尚未抵繳之扣繳額（註：短期票券利息所得及已計入107欄金額之扣繳稅額不得抵繳）......... |
| (1) |
| 元 × |
| ％－ |
| 元＝ |
| 元 |
| (2)營業期間不滿一年者，換算全年所得核課：[( |
| 元×12/ |
| )× |
| ％ |
| － |
| 元]× |
| /12 ＝ |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 元 |
| 112 |
| 95 |
| 113 |
| 62 |
| 65 |
| 116以本年度應退稅額抵繳上年度未分配盈餘申報自繳稅之金額（即第16頁第26項金額）.................. |
| 117以本年度應退稅額抵繳上年度未分配盈餘申報自繳稅額後應退還之稅額(65 - 116)...................... |
| 元 |
| 元 |
| 營利事業： |
| 電 話： |
| 負責人、代表人或管理人： |
| 簽證會計師： |
| 代理申報人： |
| (蓋章) |
| (蓋章) 簽證會計師電話： |
| (蓋章) 代理申報人電話： |
| 分 局 |
| 稽 徵 所 |
| 收件編號 |
| (第1頁) |
| 117 |
| 第1聯(副聯)供電腦建檔用 |
| 第2聯(副聯兼作結算申報收據聯) |
| 第3聯(正聯)請用複寫紙繕寫 |
| 63 |
| 稅 |
| 額 |
| 計 |
| 算 |
| 65 本年度申請應退還之營利事業所得額(62+63+64)-(60-112-95-113)、(60-112-95-113)＜0以0計........ |
| 64 本年度應自行向公庫補繳之營利事業所得稅額（附自繳繳款書收據，60-112-95+118-113-62-63）.... |
| 116 |
| 118已扣抵國外所得稅額之基本稅額與一般所得稅額之差額 |
| 元 |
| 118 |