羽台有限公司(範例)
償債能力分析表
01
2006
年
05
日
月
製表日
2006年04月30日
短期償債能力
流動比率
7,393,724.00
流          動          資          產
＝
＝
＝
1,514,179.00
流          動          負          債
488.30
說明：
用以測驗在正常營業情況下之短期償債能力，比率越大者代表償債能力越強
速動比率
97,436.00 + 3,679,964.00 + 0.00 + 1,341,689.00 + 41,685.00
現金＋銀行存款＋短期投資＋應收票據(淨額)＋應收帳款
＝
＝
＝
1,514,179.00
流          動          負          債
340.83
說明：
用以測驗迅速清償短期債務之能力．比率越大者，越能迅速清償債務
長期償債能力
負債對股東權
益之比率
1,881,704.00
負                                      債
＝
＝
＝
7,297,228.00
股          東          權           益
25.79
說明：
用以測驗借入資本與自有資本之比重．此一比率不宜太大，否則將影響到公司
之長期償債能力
固定資產對股
東權益之比率
1,785,208.00
固          定           資         產
＝
＝
＝
7,297,228.00
股          東          權           益
24.46
說明：
用以測驗自有資本投入長期性資產之比率．比率越大者，代表投入長期性資產
之資金較多，使得長期償債能力較差
利息保障倍數
140,765.00 + 0.00
稅 前 純 益    ＋    利 息 費 用
＝
＝
＝
0.00
利          息          費           用
0.00
說明：
用以測驗償付利息之能力．比率越大者代表償付利息之能力越強
負責人　　　　　　　　　　主管　　　　　　　　　　主辦會計　　　　　　　　　　製表　　　　　　　　　　
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