營業人銷售額與稅額申報書
( 403 )
12345678
統  一  編  號
註
核 准 按 月 申 報
( 一般稅額計算-兼營免稅、特種稅額計算營業人使用)
營 業 人 名 稱
羽台有限公司(範例)
核合總單
記
總機構彙總申報
所屬年月分:
95
年
01-02
月
稅  籍  編  號
780901010
准併繳位
各單位分別申報
欄
負 責 人 姓 名
林大明
使用發票分數
44
分
高雄市三民區九如二路72號7樓
營業地址
金額單位：新臺幣元
項  目            稅  率            區  分
區   分
應                                                  稅
免  稅  銷  售  額
零 稅 率 銷 售 額
一
稅                    額
項   目
銷        售        額
三聯式發票、電子計算機發票
(非經海關出口應附證明文件者)
般
1,279,080
63,954
0
收銀機發票(三聯式)
0
0
0
0
銷
二聯式發票、收銀機發票(二聯式)
(經海關出口免附證明文件者)
稅
565,248
28,262
0
免    用    發    票
0
0
0
0
額
減:  退 回 及 折 讓
1,000
50
0
0
合                    計
1,843,328
92,166
0
0
稅                額
項                              目
代號
101
1
 本期(月)銷項稅額合計
特
特    種    飲    食    業
25 %
0
0
92,166
稅
15 %
0
0
3
103
 購買國外勞務應納稅額
種
銀行保險及
2 %
0
0
0
4
104
 特種稅額計算之應納稅額
項
信託投資業
0
0
0
5
105
 中途歇業年底調整補徵
稅
再    保    收    入
1 %
0
0
0
6
106
 小計( 1+2+3+4+5)
額
免    稅    收    入
0
92,166
7
107
額
減:  退 回 及 折 讓
0
0
126,028
 得扣抵進項稅額
8
108
合            計
0
0
0
 上期(月)累積留抵稅額
109
土       地
0
9
0
 中途歇業年底調整應退稅額
1,843,328
 元  (內含銷售
銷    售    額    總    計
10
110
計
 小計(7+8+9)
其他固定資產
126,028
0
11
區   分
111
應 比 例 計 算 得 扣 抵 進 項 稅 額
0
 本期(月)應納稅額(6-10)
12
項   目
112
33,862
 本期(月)申報留抵稅額(10-6)
金                    額
13
113
進貨及費用
統一發票扣抵聯
1,660,173
83,012
42,643
 得退稅限額合計
14
114
固定資產
 本期(月)應退稅額
算
(包括電子計算機發票)
852,857
42,643
33,862
15
115
進貨及費用
 本期(月)累積留抵稅額
三聯式收銀機發票扣抵聯
0
0
0
固定資產
進
0
0
進貨及費用
本 期 ( 月 ) 應 退 稅 額
利用存款帳戶劃撥
載有稅額之其他憑證
13,964
698
固定資產
處      理      方      式
領取退稅支票
(包括二聯式收銀機發票)
0
0
進貨及費用
免稅出口區內外銷事業、科學工業園區內園區事業
6,500
325
元
固定資產
及海關管理之保稅工廠或保稅倉庫按進口報關程序
0
0
0
進貨及費用
銷售貨物至我國境內其他地區之免開立發票銷售額
合             計
項
1,667,637
83,385
固定資產
申 報 單 位 蓋 章 處
核收機關及人員蓋章處
852,857
42,643
分
進貨及費用
1.統一發票明細表
進項總金額
1,667,693
2
固定資產
2.進項憑證
分
冊
(包括不得扣抵憑證及普通收據)
852,857
8
37
不 得 扣 抵 比 例
分
0
2
得扣抵之進項稅額
分
126,028
0
應  納  稅  額
區  分
應比例計算之進項稅額
項  目
購買國外勞務給付額
0
購買國外勞務之稅額計算
0
0
0
海關代徵繳納證扣抵聯
進貨及費用
固定資產
進口免稅貨物
6.零稅率銷售額清單
5.營業稅繳款書申報聯 
3.海關代徵營業稅繳納證
4.退回(出)及折讓證明單
0
分
0
分
0
0
0
0
聯絡電話:3234478
聯  絡  人:林小明
專屬本業收入
 元
 元
)
元
元
％
元
元
銷        售        額
稅                    額
稅                    額
1
5
9
13
17
21
52
54
56
58
60
62
63
65
25
26
27
66
64
61
59
57
55
53
22
18
14
10
6
2
7
15
19
23
4
8
12
16
20
24
28
30
32
34
36
38
78
80
40
42
44
46
48
49
50
29
31
33
35
37
39
79
81
41
43
45
47
51
73
74
75
76
82
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14) = (13) x 稅率
(15) = (14) x (11)
[ (9) + (10) ] x [ 1 - (11) ]
[ (4) + (5) - (8) ] ／ [ (7) - (8) ]
(1) + (3) + (4) + (5)
(3) x 5% + (10)
減： 退出、折讓及海關退還
     溢    繳    稅    款
核收日期:   年   月   日
申報日期:    年    月    日
   海關退還溢繳營業稅申報單