兼營營業人申請核准採用直接扣抵法
進項稅額分攤明細表
統 一 編 號
12345678
營業人名稱
羽台有限公司(範例)
稅 籍 編 號
所屬年月分:
95 年 01-02 月
780901010
負   責   人
林大明
營 業 地 址
403 附表一
高雄市三民區九如二路72號7樓
83,385
42,643
81,830
1,555
0
(5)
(1-不得扣抵比例)
(1)=(2)+(3)+(6)
(6)
(3)=(4)+(5)
(2)
稅  額
稅額(4)=(3)×
  項  目
合    計
得扣抵稅額
扣抵稅額
使用不得扣抵
比例計算得扣抵
區   分
比例計算不
進項稅額
稅率)營業用得
專供免稅營業
專供課稅(含零
供課稅及免稅營業共同使用之稅額
固定資產
進貨及費用
126,028
得扣抵之進項稅額合計 A+B+C+D
51
固定資產
47
0
42,643
42,643
0
進貨及費用
45
C
A
0
1,555
合        計
固定資產
43
0
0
0
0
0
進貨及費用
41
0
0
325
減: 退出、折讓及海關
325
0
固定資產
39
0
0
0
0
(包括二聯式收銀機發票)
0
進貨及費用
37
698
0
0
698
0
698
載有稅額之其他憑證
固定資產
35
0
0
0
0
0
0
進貨及費用
33
0
0
0
0
0
0
三聯式收銀機發票扣抵聯
固定資產
31
42,643
(包括電子計算機發票)
0
0
42,643
42,643
0
0
857
進貨及費用
29
82,155
統一發票扣抵聯
0
857
83,012
海關代徵營業稅繳納證扣抵
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
小   計
79
81
D
B
退還溢繳稅款
0
0
0
0
填表說明:
一、 本表為403 申報書之附表, 係供核准採用直接扣抵法之兼營營業人計算得扣抵進項稅額用。
二、本表「進項稅額合計」欄之數字,應與403 申報書「應比例計算得扣抵進項稅額」欄之稅額欄,
(代號29、31、33、35、37、39、41、43、45、47)金額相同。
三、本表「得扣抵之進項稅額合計」欄, 係指本表(2) 與(4) 欄之進貨、費用及固定資產得扣抵稅額
之合計數, 應與403 申報書「得扣抵之進項稅額」欄(代號51) 金額相同。